恩格斯作于1876年9月至1878年6月。从哲学、政治经济学、科学社会主义三方面批判杜林对马克思主义的“变革”，系统阐述马克思主义三个组成部分的基本理论。

批判：

①评论是非：评论先代是非，批判未了公案。

②对某种思想言行(多指错误的)进行系统分析：批判“全盘西化”论。

变革：

改变事物的本质（多指社会制度而言）：变革社会ㄧ伟大的历史变革。